中国网财经1月11日讯(记者叶浅 樊鹏)1月8日，光大证券公告收到上海证监局警示函，内容显示光大证券存在涉及MPS项目信批违规等五大问题，而在此之前，光大证券投行部总经理及前董事长先后被带走调查。
上海证监局的警示函内容显示，光大证券存在五大问题：
一、重大合同披露不及时。光大证券全资子公司光大资本投资有限公司于2016年4月分别向招商银行股份有限公司、上海华瑞银行股份公司出具了《差额补足函》。上述《差额补足函》项下差额补足义务对应本息敞口金额合计分别为34.89亿元、4.98亿元，合计约39.87亿元。光大证券未通过临时公告及时披露上述事项，直至2019年2月2日才首次在临时公告中披露相关《差额补足函》情况。
二、重大事件进展披露不及时。光大证券于2019年6月1日披露光大资本因前述《差额补足函》涉及诉讼。光大资本于2020年8月分别就华瑞银行诉光大资本案、招商银行诉光大资本案一审判决向上海市高级人民法院提出上诉申请。光大证券分别于2021年6月4日、6月16日收到上海市高级人民法院二审终审文书，法院判决驳回上诉维持原判。光大证券未在临时公告中及时披露上述光大资本上诉及二审终审情况，直至2021年7月8日才发布临时公告予以披露。
三、业绩预告信息披露不准确、不充分。2019年1月26日，光大证券披露《2018年年度业绩预减公告》，预计2018年度实现归属于上市公司股东的净利润为13.47亿元，同比减少55%，并在风险提示部分披露“本公告所载2018年度主要财务数据为初步核算数据，归属于上市公司股东的净利润等主要指标可能与公司2018年年度报告中披露的数据存在差异，但预计上述差异幅度不会超过10%”。2019年3月20日，公司披露《2018年年度业绩预告更正公告》，预计2018年度实现归属于上市公司股东的净利润约1.03亿元，同比减少96.6%。2019年3月28日，公司披露2018年年度报告，2018年度归属于上市公司股东的净利润为1.03亿元。光大证券2019年1月26日业绩预告中披露的归属于上市公司股东净利润与实际业绩存在较大差异，且未做出充分的风险提示，信息披露不准确、不充分。
四、重大交易披露不完整。光大证券全资子公司光大证券金融控股有限公司与新鸿基有限公司于2015年2月1日签订《买卖协议》，拟收购新鸿基金融集团有限公司70%股权，并于2015年6月2日完成新鸿基金融集团70%股份的交割。光大证券与相关方签署了《股东协议》及相关配套法律文件。经查，《股东协议》《买卖协议》约定了新鸿基有限对持有的剩余新鸿基金融集团30%股权享有认沽权、光证金控提供履约保障等事项。光大证券在2015年2月3日披露的《关于全资子公司光大证券金融控股有限公司收购新鸿基金融集团有限公司70%股份的公告》及后续进展公告中未完整披露光证金控上述认沽义务及对应的履约保障等事项，直至2020年11月18日才在发布的关联交易公告中对相关事项予以披露。
五、个别公司债券受托管理阶段未勤勉尽责。光大证券在中融新大公司债券受托管理阶段未能勤勉尽责，未对发行人偿债能力的有效性进行全面调查，对发行人的风险判断和债券投资人权益保护方面不够审慎等。
记者注意到，上述问题一、二涉及光大证券子公司光大资本联合暴风集团收购英国体育版权公司MPS项目，此项目始于2016年，当时光大资本与暴风集团联合设立SPV公司光大浸鑫，通过结构化募集资金52亿元收购MPS65%的股权，其中招商银行与华瑞银行在结构中作为优先级合伙人分别出资28亿元和4亿元，并签署了《差额补足函》。
而在收购完成后，MPS相关赛事运营版权接连丢失，同时由于未设置竞业协议，2年后MPS 3名创始人相继离开并另立同业公司。2018年10月，MPS被英国伦敦高等法院判决进行实质性破产程序。
MPS项目爆雷后，招商银行与华瑞银行依据《差额补足函》起诉光大资本，要求履行差额补足义务，诉讼金额约为人民币39.87亿元。监管函描述1、2问题主要指上述事项信披违规。
关于上述诉讼最新进展，光大证券在2021年中报中有描述：“招商银行及华瑞银行已就上述事项申请强制执行，光大资本已收到《执行通知书》。因华瑞银行诉讼案，光大资本多个银行账户已被冻结。同时，嘉兴招源涌津股权投资基金合伙企业(有限合伙)以侵权责任纠纷为由提起诉讼，要求光大资本赔偿投资本金损失人民币6亿元及相应利息。”
受MPS项目影响，2018年至2020年光大证券预计负债计提分别为14亿元、16.10亿元和15.49亿元，光大证券2018年归属于上市公司股东净利润由13.47亿元下降至1.03亿元，同比下降96.57%。警示函问题三，主要指光大证券2018年业绩预告中披露的归属于上市公司股东净利润与实际业绩存在较大差异时未做充分的风险提示。
在被要求执行补足义务后，光大证券也向MPS项目的卖方提起诉讼，2021年6月12日光大证券公告显示，浸鑫基金的境外项目交易主体JINXIN INC.(开曼浸鑫)在英格兰和威尔士高等法院向MPS公司原卖方股东RICCARDO SILVA、ANDREA RADRIZZANI等个人和机构提出欺诈性虚假陈述以及税务承诺违约的诉讼主张，涉案金额约为6.61亿美元。
与此同时，MPS项目涉及人员也纷纷被查，2019年以来包括暴风集团实际控制人冯鑫、光大资本MPS项目经办人项通等多人被批捕。而在不久之前，第一财经曾报道光大证券前董事长薛峰因MPS收购案被带走调查，而薛峰正是MPS并购案中光大证券时任董事长。
此外，11月17日黑龙江省纪委监委网站发布消息显示：“光大证券债务融资总部总经理、投行总部总经理杜雄飞涉嫌严重违纪违法，目前正在接受中央纪委国家监委驻光大集团纪检监察组纪律审查和大庆市监察委员会检察调查。”中国网财经记者就杜雄飞被查是否与MPS有关等问题致函采访光大证券，截止发稿，光大证券未有回复。
除去涉及MPS项目的信批问题外，上海证监局也对光大证券的重大交易信批违规、债券受托管理阶段未勤勉进行了警示。
关键词： 光大证券 收 警示函 涉及 MPS 项目 信批 违规 五大问题
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