深圳证券交易所上市审核委员会2023年第22次审议会议于2023年4月14日召开，审议结果显示，大汉软件股份有限公司(简称“大汉软件”)符合发行条件、上市条件和信息披露要求。这是今年过会的第91家企业。

大汉软件本次发行的保荐机构为安信证券股份有限公司，保荐代表人为湛瑞锋、王凯。这是安信证券今年保荐成功的第5单IPO项目。此前，1月19日，安信证券保荐的苏州天脉导热科技股份有限公司过会；3月14日，安信证券保荐的芜湖三联锻造股份有限公司过会；3月17日，安信证券保荐的乔锋智能装备股份有限公司过会；3月28日，安信证券保荐的泰凌微电子(上海)股份有限公司过会。

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大汉软件是一家数字政府领域专业的软件开发商和技术服务商，主要为我国各级政府及其组成部门提供“互联网＋政务服务”平台建设、数字政府门户平台建设及相关运维服务。

截至招股说明书签署日，金震宇直接持有公司61.3040%的股份，通过睿聚精诚间接控制公司4.6560%的股份，合计控制65.96%的股份，为公司控股股东和实际控制人。

大汉软件本次拟在深圳证券交易所创业板上市，本次拟公开发行股票不超过1718.2131万股，占发行后总股本的比例不低于25%。本次发行股份全部为公司发行新股，不涉及原有股东公开发售股份的情况。大汉软件拟募集资金4.95亿元，用于自主可控数字政务中台升级建设项目、政务数据智能应用技术升级建设项目、政务移动多端技术平台升级建设项目、技术研发中心升级建设项目、营销网络及运营中心升级建设项目。

上市委会议现场问询的主要问题

1.客户结构变动问题。根据发行人申报材料，报告期内发行人客户分为直接客户及集成商客户。其中，直接客户收入占比分别为71.72%、57.95%、47.81%，集成商客户收入占比分别为28.28%、42.05%、52.19%。

请发行人：(1)说明客户构成发生较大变化的原因及合理性;(2)结合市场竞争格局，说明发行人获取集成商客户订单的可持续性，是否存在被替代风险。同时，请保荐人发表明确意见。

2.应收账款问题。根据发行人申报材料，报告期各期末发行人应收账款余额分别为6125.34万元、10065.37万元、14929.60万元，占同期营业收入比例分别为22.86%、34.33%、43.23%。

请发行人：(1)说明应收账款增幅较大且占比明显提高的原因，是否存在放松信用政策刺激销售的情形；(2)结合期后回款以及同行业可比公司情况，说明应收账款坏账准备计提是否充分。同时，请保荐人发表明确意见。

需进一步落实事项

无

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责任编辑：Rex_26